ST广物财务作秀9高管与广网罗团被驳诘 董事长禁入5年

　　中国经济网北京11月1日讯 上海证券交易所近日发布程序刑事包袱决定书（〔2024〕198号）。对于对广汇物流股份有限公司偏执控股鼓吹新疆广汇实业投资（集团）有限包袱公司和相关包袱东谈主给予程序刑事包袱的决定显现，字据中国证券监督经管委员会出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕104号）和中国证券监督经管委员会四川监管局《对于对广汇物流股份有限公司采用责令改正措施并对新疆广汇实业投资（集团）有限包袱公司及相关包袱东谈主采用出具警示函措施的决定》（〔2024〕24号）查明的事实及公司公告，广汇物流股份有限公司（以下简称“ST广物”或公司，600603.SH）在信息流露、范例运作方面，控股鼓吹新疆广汇实业投资（集团）有限包袱公司（以下简称“广网罗团”）在范例运作方面，相关包袱东谈主在职责实验方面存在以下非法行动。

　　（一）公司2022年年度、2023年半年度讲述存在特别记录

　　经查明，公司通过伪造托付府上等面貌提前阐明房地产业务收入，虚增收入、老本和利润，导致公司流露的2022年年度讲述、2023年半年度讲述存在特别记录。其中，2022年度虚增营业收入2,893,869,277.69元，占当期流露营业收入的57.65%，虚增营业老本2,013,003,854.81元，虚增利润总数622,473,759.50元，占当期流露利润总数的78.52%；2023年半年度虚增营业收入265,437,567.33元，占当期流露营业收入的19.23%，虚增营业老本193,912,657.89元，虚增利润总数55,597,753.75元，占当期流露利润总数的15.98%。

　　2024年4月，公司公告《对于前期司帐荒谬篡改及回想颐养篡改后的财务报表和附注》，对2022年年度讲述、2023年半年度讲述进行了篡改颐养。

　　（二）控股鼓吹非方针性占用公司资金

　　字据《警示函》查明的事实，前期公司未流露控股鼓吹广网罗团偏执关联方2020年、2022年非方针性占用公司资金及后续年度反璧占用资金情况。

　　2024年4月30日，公司流露《对于公司控股鼓吹偏执关联方资金占用并已惩办收场的教导性公告》称，公司控股鼓吹偏执关联方存在通过第三方供应商占用上市公司资金的情形，包括通过贸易业务及大额采购业务酿成的资金占用。其中，2020年12月，公司控股鼓吹偏执关联方通过贸易业务的供应商最终摇荡资金至关联方的情形酿成非方针性资金占用，计较支付贸易业务左券款5.26亿元，占公司2019年经审计净钞票的8.13%，该笔贸易业务资金已于2021年3月24日按照业务左券终结一谈回款5.43亿元，其中贸易业务毛利润为0.17亿元；2022年9—12月，公司控股鼓吹偏执关联方通过采购业务的供应商最终摇荡资金至关联方的情形酿成非方针性资金占用，供应商将采购款中2.26亿元径直或迂反转入公司控股鼓吹偏执关联方，占公司2021年经审计净钞票的4.21%，上述金额限定2023年11月20日已一谈反璧收场。限定2024年4月30日，公司已收到控股鼓吹因资金占用产生的利息650.16万元。

　　（三）多期按期讲述财务信息流露不准确

　　字据《警示函》查明的事实，公司未按照《企业司帐准则第14号——收入》法则阐明房地产神色收入，2022年对部分房地产神色提前阐明收入，导致2022年年度讲述讨论财务信息不准确。

　　2024年4月30日，公司流露对于前期司帐荒谬篡改及回想颐养的公告，公司对前期司帐荒谬进行了篡改。篡改原因及内容包括：一是2020年12月，公司控股鼓吹偏执关联方通过贸易业务的供应商最终摇荡资金至关联方的情形酿成非方针性资金占用，该笔贸易业务资金已于2021年3月24日按照业务左券终结一谈回款；二是字据客户本色托付情况，对于公司全资子公司四川广汇蜀信实业有限公司（以下简称四川蜀信）斥地的雪莲天府小区、四川蜀信握股70%的子公司新疆御景中天房地产斥地有限公司斥地的御锦城小区的收入阐明讨论处理给予篡改；三是2022年9—12月，公司控股鼓吹偏执关联方通过采购业务的供应商最终摇荡资金至关联方的情形酿成非方针性资金占用，上述金额限定2023年11月20日已一谈反璧收场。

　　以上事项导致公司2020年钞票，2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度钞票、欠债、收入、净利润等讨论信息流露不准确。公告显现，在公司收受回想重述法对前期司帐荒谬进行篡改后，公司2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度分离调增总钞票19.13亿元、23.86亿元、26.31亿元、8.66亿元，分离占篡改前金额的8.81%、10.94%、11.79%、3.82%；分离调减归母净钞票3.88亿元、3.89亿元、4.22亿元、1.98亿元，分离占篡改前金额的6.84%、6.65%、7.08%、3.21%；分离颐养营业收入-28.94亿元、-0.44亿元、-2.65亿元、16.76亿元，分离占篡改前金额的57.65%、6.09%、19.23%、80.15%；分离颐养归母净利润-3.88亿元、-0.13亿元、-0.34亿元、1.90亿元，分离占篡改前金额的71.66%、7.17%、13.17%、43.38%。

　　此外，字据《警示函》查明的事实，公司内幕信息知情东谈主登记存在不范例情况，原子公司汇融通（成王人）供应链经管有限包袱公司未按要求缔造印记经管台账。

　　上交所觉得，公司流露的2022年年度讲述、2023年半年度讲述存在特别记录，控股鼓吹非方针性占用公司资金、金额深广，多期按期讲述财务数据流露不准确，内幕信息知情东谈主登记不范例，原子公司未按要求缔造印记经管台账等非法行动，上述行动严重违犯了《中华东谈主民共和国证券法》第七十八条，《上市公司监管带领第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第二条、第五条，《上市公司监管带领第5号——内幕信息知情东谈主登记经管轨制》第七条，《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》（以下简称《股票上市国法（2020年篡改）》）第1.4条、第2.1条、第2.5条，《上海证券交易所股票上市国法》（以下简称《股票上市国法》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第2.3.4条、第4.1.1条等相关法则。

　　公司控股鼓吹广网罗团偏执时任总裁宋东升未能保证公司寂寞性，甚至非方针性资金占用行动发生，严重损伤公司利益，讨论资金占用事项还导致公司存在财务信息流露不准确，字据《警示函》的认定，广网罗团偏执时任总裁宋东升对相应非法负有包袱。上述行动违犯了《上市公司监管带领第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第三条，《股票上市国法（2020年篡改）》第1.4条、第2.1条，《股票上市国法》第1.4条、第4.5.1条、第4.5.2条以及《上海证券交易所上市公司自律监管带领第1号——范例运作》第4.1.1条、第4.3.1条等相关法则。

　　字据《行政处罚决定书》的认定，时任董事长杨铁军组织、安排推论伪造托付府上等作秀行动，导致公司2022年年度讲述存在特别记录，是2022年年度讲述特别记录的径直负责的附近东谈主员。

　　时任董事长赵强负责公司全盘使命，明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，参与涉案房地产神色付款审批，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录的径直负责的附近东谈主员。

　　时任总司理刘栋负责公司方针层全面使命，明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，参与涉案房地产神色付款审批，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录的径直负责的附近东谈主员。

　　时任财务总监高源摊派公司财务使命，明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，参与涉案房地产神色付款审批，未充分柔和公司2023年半年度阐明讨论房地产神色业务收入无托付府上等绝顶情况，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录的其他径直包袱东谈主员。

　　时任副总司理崔瑞丽摊派公司房地产业务，明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，参与涉案房地产神色付款审批，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录的其他径直包袱东谈主员。

　　时任副总司理兼董事会布告康继东明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录其他径直包袱东谈主员。

　　时任副总司理王玉琴明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，在公司2022年年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述特别记录的其他径直包袱东谈主员。

　　时任监事会主席王国林明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录其他径直包袱东谈主员。

　　时任副总司理何海明察公司2022年度提前阐明房地产业务收入，未充分柔和2023年半年度讨论房地产神色不稳健收入阐明条目，在公司2022年年度讲述和2023年半年度讲述上署名，保证讲述内容的真实、准确、齐全，是2022年年度讲述、2023年半年度讲述特别记录的其他径直包袱东谈主员。

　　同期，公司时任董事长杨铁军、赵强作为公司主要负责东谈主、信息流露第一包袱东谈主，时任财务总监高源作为财务事务具体负责东谈主，时任董事会布告康继东作为信息流露事务具体负责东谈主，字据《警示函》的认定，讨论包袱东谈主对其期内公司2022年年报财务信息流露不准确、控股鼓吹非方针性占用公司资金、公司治理不范例等相应非法行动负有包袱。此外，讨论包袱东谈主实时任总司理刘栋，对其任期内公司司帐荒谬非法行动亦负有包袱。

　　上述包袱东谈主的行动违犯了《股票上市国法（2020年篡改）》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条，《股票上市国法》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.4.2条等相关法则以偏执在《董事（监事、高档经管东谈主员）声明及快活书》中作出的快活。鉴于讨论占用资金如故反璧，一定经过上摈斥了非法的不良影响，对此给予酌情探讨。对于上述程序刑事包袱事项，公司及相关包袱主体无异议。

　　鉴于上述非法事实和情节，经上海证券交易所（以下简称上交所）程序刑事包袱委员会审核通过，字据《股票上市国法（2020年篡改）》第16.2条、第16.3条、第16.4条，《股票上市国法》第13.2.3条和《上海证券交易所程序刑事包袱和监管措施推论办法》《上海证券交易所上市公司自律监管带领第10号——程序刑事包袱推论圭表》等相关法则，上交所作出如下程序刑事包袱决定：

　　对广汇物流股份有限公司，控股鼓吹新疆广汇实业投资（集团）有限包袱公司及控股鼓吹时任总裁宋东升，广汇物流股份有限公司时任董事长杨铁军，时任董事长赵强，时任总司理刘栋，时任财务总监高源，时任董事会布告兼副总司理康继东，时任副总司理崔瑞丽，时任副总司理王玉琴，时任副总司理何海，时任监事会主席王国林给予公开驳诘，并公开认定杨铁军5年内不恰当担任上市公司董事、监事、高档经管东谈主员。

　　ST广物8月31日发布对于收到中国证券监督经管委员会《行政处罚预先示知书》的公告，中国证监会下发的《行政处罚预先示知书》（处罚字〔2024〕121号）显现，中国证监会拟决定：

　　一、对广汇物流责令改正，给予警告，并处以500万元罚金；

　　二、对杨铁军给予警告，并处以250万元罚金；

　　三、对赵强给予警告，并处以200万元罚金；

　　四、对刘栋给予警告，并处以180万元罚金；

　　五、对高源、崔瑞丽、康继东给予警告，并分离处以150万元罚金；

　　六、对王玉琴、王国林给予警告，并分离处以120万元罚金；

　　七、对何海给予警告，并处以80万元罚金。

　　杨铁军组织、安排推论伪造托付府上等作秀行动，造孽行动情节严重。中国证监会拟决定：对杨铁军采用5年证券市集禁入措施。自中国证监会晓谕决定之日起，在禁入时辰内，除不得连续在原机构从事证券业务、证券业绩业务大约担任原证券刊行东谈主的董事、监事、高档经管东谈主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券业绩业务大约担任其他证券刊行东谈主的董事、监事、高档经管东谈主员职务。

　　限定2024年9月30日，新疆广汇实业投资(集团)有限包袱公司径直握有ST广物45.75%股份，为第一大鼓吹及控股鼓吹。

　　杨铁军，男，汉族，1963年2月出身，商量生，硕士，高档经济师。现任广汇物流股份有限公司、广汇置业业绩有限公司董事长、新疆广汇实业投资(集团)有限包袱公司董事。

　　ST广物2024年第三季度讲述显现，2024年第三季度，ST广物终结营业收入7.69亿元，同比下滑71.01%；包摄于上市公司鼓吹的净利润1.58亿元，同比下滑61.16%；包摄于上市公司鼓吹的扣除非往往性损益的净利润1.36亿元，同比下滑64.51%。

　　2024年前三季度，ST广物终结营业收入25.67亿元，同比下滑31.86%；包摄于上市公司鼓吹的净利润4.22亿元，同比下滑32.95%；包摄于上市公司鼓吹的扣除非往往性损益的净利润3.62亿元，同比下滑32.56%；方针行动产生的现款流量净额为11.07亿元。

　　 

　　《中华东谈主民共和国证券法》第七十八条法则：刊行东谈主及法律、行政法则和国务院证券监督经管机构法则的其他信息流露义务东谈主，应当实时照章实验信息流露义务。

　　信息流露义务东谈主流露的信息，应当真实、准确、齐全，简明明晰，阳春白雪，不得有特别记录、误导性论述大约要紧遗漏。

　　证券同期在境内境外公斥地行、交易的，其信息流露义务东谈主在境外流露的信息，应当在境内同期流露。

　　《上市公司监管带领第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第二条法则：上市公司应缔造灵验的里面边界轨制，谛视控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方的资金占用，严格边界对外担保产生的债务风险，照章实验关联交易和对外担保的审议设施和信息流露义务。

　　《上市公司监管带领第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第三条法则：控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方不得以任何面貌侵占上市公司利益。

　　《上市公司监管带领第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第五条法则：上市公司不得以下列面貌将资金径直大约波折地提供给控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方使用：

　　（一）为控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方垫支工资、福利、保障、告白等用度、承担老本和其他开销；

　　（二）有偿大约无偿地拆借公司的资金（含托付贷款）给控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方使用，但上市公司参股公司的其他鼓吹同比例提供资金的之外。前述所称“参股公司”，不包括由控股鼓吹、本色边界东谈主边界的公司；

　　（三）托付控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方进行投资行动；

　　（四）为控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方开具莫得真实交易布景的贸易承兑汇票，以及在莫得商品和劳务对价情况下大约明显有悖贸易逻辑情况下以采购款、钞票转让款、预支款等面貌提供资金；

　　（五）代控股鼓吹、本色边界东谈主偏执他关联方偿还债务；

　　（六）中国证券监督经管委员会（以下简称中国证监会）认定的其他面貌。

　　《上市公司监管带领第5号——内幕信息知情东谈主登记经管轨制》第七条法则：上市公司董事会应当按照本带领以及证券交易所讨论国法要求实时登记和报送内幕信息知情东谈主档案，并保证内幕信息知情东谈主档案真实、准确和齐全，董事长为主要包袱东谈主。董事会布告负责办理上市公司内幕信息知情东谈主的登记入档和报送事宜。董事长与董事会布告应当对内幕信息知情东谈主档案的真实、准确和齐全签署书面阐明主见。

　　上市公司监事会应当对内幕信息知情东谈主登记经管轨制推论情况进行监督。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第1.4条法则：刊行东谈主、上市公司偏执董事、监事、高档经管东谈主员、鼓吹、本色边界东谈主、收购东谈主、要紧钞票重组交易对方等机构偏执讨论东谈主员，以及保荐东谈主偏执保荐代表东谈主、证券业绩机构偏执讨论东谈主员应当死守法律、行政法则、部门规章、其他范例性文献、本国法及本所其他法则。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第2.1条法则：上市公司和讨论信息流露义务东谈主应当字据法律、行政法则、部门规章、其他范例性文献、本国法以及本所其他法则，实时、平允地流露信息，并保证所流露信息的真实、准确、齐全。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第2.2条法则：上市公司董事、监事、高档经管东谈主员应当保证公司实时、平允地流露信息，以及信息流露内容的真实、准确、齐全，莫得特别记录、误导性论述大约要紧遗漏。不可保证公告内容真实、准确、齐全的，应当在公告中作出相应声明并证明意义。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第2.5条法则：上市公司和讨论信息流露义务东谈主流露信息，应当以客不雅事实或具有事实基础的判断和主见为依据，果真反馈本色情况，不得有特别记录。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第3.1.4条法则：董事、监事和高档经管东谈主员应当实验以下职责，并在《董事（监事、高档经管东谈主员）声明及快活书》中作出快活：

　　（一）死守并促使本公司死守法律、行政法则、部门规章等，实验忠实义务和奋勉义务；

　　（二）死守并促使本公司死守本国法及本所其他法则，经受本所监管；

　　（三）死守并促使本公司死守《公司轨则》；

　　（四）本所觉得应当实验的其他职责和应算作出的其他快活。

　　监事还应当快活监督董事和高档经管东谈主员死守其快活。

　　高档经管东谈主员还应当快活，实时向董事会讲述公司方针大约财务等方面出现的可能对公司股票偏执孳生品种交易价钱产生较大影响的事项。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第3.1.5条法则：董事每届任期不得杰出3年，任期届满可连选连任。董事由鼓吹大会选举和更换，并可在职期届满前由鼓吹大会破除其职务。

　　董事应当实验的忠实义务和奋勉义务包括以下内容：

　　（一）原则上应当亲身出席董事会会议，以合理的严慎魄力奋勉行事，并对所议事项发标明确主见；因故不可亲身出席董事会会议的，应当审慎地遴荐受托东谈主；

　　（二）肃穆阅读公司各项商务、财务司帐讲述和宇宙传媒相关公司的要紧报谈，实时了解并握续柔和公司业务方针经管情景和公司如故发生的大约可能发生的要紧事项偏执影响，实时向董事会讲述公司方针行动中存在的问题，不得以不径直从事方针经管大约不明察相关问题和情况为由推卸包袱；

　　（三）《证券法》《公司法》相关法则和社会公认的其他忠实义务和奋勉义务。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第3.2.2条法则：董事会布告应当对上市公司和董事会负责，实验如下职责：

　　（一）负责公司信息对外公布，勾通公司信息流露事务，组织制定公司信息流露事务经管轨制，督促公司和讨论信息流露义务东谈主死守信息流露讨论法则；

　　（二）负责投资者关系经管，勾通公司与证券监管机构、投资者、证券业绩机构、媒体等之间的信息疏通；

　　（三）组织筹谋董事会会议和鼓吹大会会议，插足鼓吹大会会议、董事会会议、监事会会议及高档经管东谈主员讨论会议，负责董事会会议记录使命并署名；

　　（四）负责公司信息流露的障翳使命，在未公开要紧信息闪现时，实时向本所讲述并流露；

　　（五）柔和媒体报谈并主动求证报谈的真实性，督促公司董事会实时讲述本所问询；

　　（六）组织公司董事、监事和高档经管东谈主员进行讨论法律、行政法则、本国法及讨论法则的培训，协助前述东谈主员了解各牢固信息流露中的职责；

　　（七）明察公司董事、监事和高档经管东谈主员违犯法律、行政法则、部门规章、其他范例性文献、本国法、本所其他法则和公司轨则时，大约公司作出或可能作出违犯讨论法则的有蓄意时，应当提醒讨论东谈主员，独立即向本所讲述；

　　（八）负责公司股权经干事务，防守公司董事、监事、高档经管东谈主员、控股鼓吹偏执董事、监事、高档经管东谈主员握有本公司股份的府上，并负责流露公司董事、监事、高档经管东谈主员握股变动情况；

　　（九）《公司法》、中国证监会和本所要求实验的其他职责。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第16.2条法则：刊行东谈主、上市公司、讨论信息流露义务东谈主和其他包袱东谈主违犯本国法大约向本所作出的快活，本所不错视情节轻重给给予下惩责：

　　（一）通报品评；

　　（二）公开驳诘。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第16.3条法则：上市公司董事、监事、高档经管东谈主员违犯本国法大约向本所作出的快活，本所不错视情节轻重给给予下惩责：

　　（一）通报品评；

　　（二）公开驳诘；

　　（三）公开认定其3年以上不恰当担任上市公司董事、监事、高档经管东谈主员。

　　以上第（二）项、第（三）项惩责不错一并推论。

　　《上海证券交易所股票上市国法（2020年篡改）》第16.4条法则：上市公司董事会布告违犯本国法，本所不错视情节轻重给给予下惩责：

　　（一）通报品评；

　　（二）公开驳诘；

　　（三）公开认定其不恰当担任上市公司董事会布告。

　　以上第（二）项、第（三）项惩责不错一并推论。

　　《上海证券交易所上市公司自律监管带领第1号——范例运作》第4.1.1条法则：控股鼓吹和本色边界东谈主应当死守诚实信用原则，照章讹诈鼓吹职权、实验鼓吹义务，依规签署并坚守相关声明和快活，不得避讳其控股鼓吹、本色边界东谈主身份，走避讨论义务和包袱。

　　控股鼓吹和本色边界东谈主应当爱戴公司寂寞性，不得迫害鼓吹职权、边界地位损伤上市公司和其他鼓吹的正当权益，不得利用对公司的边界地位牟取违警利益。

　　《上海证券交易所上市公司自律监管带领第1号——范例运作》第4.3.1条法则：控股鼓吹、本色边界东谈主不得通过关联交易、钞票重组、对外投资、担保、利润分拨和其他面貌径直大约波折侵占上市公司资金、钞票，损伤公司偏执他鼓吹的利益。